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风险管理及内部监控

风险管理

现今营商环境发展迅速，瞬息万变，发行人要面对许多不同的潜在风险，故应该防患未然，主动进行有效的风险管理，以确保能实现业务目标并保护资产安全。

角色及职责风险管理内部监控举报及反贪污政策及系统

风险管理

风险辨识及评估

发行人的风险管理与其营运、汇报及合规目标及内部监控框架息息相关、互有影响。要了解所面对的风险，发行人应先订立明确目标：
- 营运目标：旨在确保营运畅顺高效，协助发行人实现战略、营运及财务业绩目标，同时预防此等目标受到业务、营运、财务、合规及其他风险（包括欺诈）影响。
- 汇报目标：旨在确保发行人内部及外部汇报的质素，包括透过备存适当纪录及程序，及时提供相关可靠资料。
- 合规目标：旨在协助发行人的业务营运符合相关监管规定（及遵守适用法律）及其内部政策。
订立了目标，发行人便可探讨有哪些风险可能会影响或阻碍达标。每名发行人的业务规模、复杂程度及地理位置等各不相同，因此面对的风险亦各异。发行人应采取以下步骤：
- 分析潜在风险来源：发行人的分析范围要够广，可源于内部程序及基础设施（例如资讯技术基础设施、发行人的资源、资产、组织架构及营运基础设施）的风险，以及可源自对外互动、外来发展及威胁（例如政治或经济环境、业务发展及与外界的互动）的风险，都应该涵盖在内。分析潜在风险的范围应足以涵盖但不限于重大的ESG（环境、社会及管治）风险、网络安全风险及欺诈风险。
- 评估已知风险并确定处理的优先次序：要制定风险管理策略，发行人须评估其各项识别出来的已知风险，再制定程序，优先应对重大风险并分配相关资源。这评估应由董事会在发行人管理层的协助下进行。
- 监察现有风险（及新出现的风险）：发行人应持续监察现有风险及新出现的风险的发展情况。就追踪风险情况及记录风险应对措施，发行人可考虑制定风险记录表，记载所有已知风险，特别留意重大风险。此记录表应定期更新（至少一年一次）。

风险冷热图

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